財務(wù)制度是企業(yè)制度中最為關(guān)鍵的制度之一，財務(wù)管理工作必須建立在財務(wù)制度的基礎(chǔ)上，財務(wù)制度健全和財務(wù)工作規(guī)范是企業(yè)正確核算經(jīng)營成果，實現(xiàn)企業(yè)營運目標(biāo)、防范財務(wù)風(fēng)險的有力保障。為了完善集團(tuán)財務(wù)管理體系，確保財務(wù)制度的科學(xué)性、健全性和有效性，集團(tuán)審計法務(wù)部請?zhí)炻殗H會計師事務(wù)所湖南分所對集團(tuán)已正式出臺試行的財務(wù)管理制度進(jìn)行了全面梳理，對財務(wù)工作進(jìn)行了測試評價。2018年4月10日下午，集團(tuán)財務(wù)部與天職國際會計師事務(wù)所專家在1505會議室就這項測試評價工作初步結(jié)果進(jìn)行逐條核對和溝通。

　　經(jīng)過近一個月的時間，在集團(tuán)審計法務(wù)部的周密組織和財務(wù)部的緊密配合下，天職國際會計師事務(wù)所對集團(tuán)的制度、流程等進(jìn)行了“全面體檢”，涉及制度條款一千多條，對2017年每張財務(wù)憑證都進(jìn)行了查閱，集團(tuán)總部與子公司全覆蓋、無死角。會上，財務(wù)部就財務(wù)制度、財務(wù)管理制度涉及的內(nèi)容和財務(wù)管理的流程、思路、方向等與事務(wù)所專家進(jìn)行溝通并交換意見。事務(wù)所不僅是站在內(nèi)審的角度，而且還以外部監(jiān)控和社會監(jiān)督身份，肯定了財務(wù)制度基本能滿足集團(tuán)成立之初財務(wù)管理要求，財務(wù)預(yù)算管理工作也走在了許多市屬國企的前列，與此同時，也對內(nèi)控方面的潛在風(fēng)險提出了很好的建議，明確了財務(wù)管理職責(zé)的邊界，強(qiáng)調(diào)在制度執(zhí)行過程中應(yīng)加強(qiáng)整體協(xié)調(diào)配合。

　　通過這次內(nèi)部審計，集團(tuán)財務(wù)管理工作將更加規(guī)范，從根本上降低集團(tuán)的經(jīng)營風(fēng)險;財務(wù)制度體系將更加完善，全方位、多層次地提高會計信息質(zhì)量要求和管理服務(wù)水平。(財務(wù)部 張哲供稿)